Sejm uchwalił ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych

Sejm przyjął ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI), która ma na celu ożywienie krajowego rynku kapitałowego. Za uchwaleniem ustawy głosowało 427 posłów, 5 było przeciw, a 1 wstrzymał się od głosu. Minister finansów Andrzej Domański określił to mianem „największej od lat zmiany dla indywidualnych inwestorów” oraz „największego projektu budowy krajowego kapitału”.

Ulgi podatkowe na inwestycje

Najważniejszym elementem nowych regulacji są przewidziane ulgi podatkowe. Aktywa inwestycyjne, takie jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych, przechowywane na OKI będą zwolnione z tzw. podatku Belki do kwoty 100 tysięcy złotych. Natomiast aktywa o charakterze oszczędnościowym, do których należą obligacje i lokaty, zostaną objęte zwolnieniem z tego podatku do kwoty 25 tysięcy złotych.

Podatek Belki, czyli podatek od zysków kapitałowych, obowiązuje w Polsce od 2002 roku i wynosi 19 procent. Dotyczy on zarówno dochodów z obligacji i lokat bankowych, jak i zysków ze sprzedaży papierów wartościowych, takich jak jednostki funduszy czy akcje.

Nowy podatek i planowany start

Zgodnie z nowymi przepisami, aktywa zgromadzone na OKI, które przekroczą wyznaczone limity, zostaną objęte nowym podatkiem od ich wartości. Rząd zapewnił, że podatek ten nie będzie przewyższał 1 procenta i będzie obliczany na podstawie algorytmu uwzględniającego dzienne wyceny aktywów, saldo wpłat oraz czas posiadania konta.

Ustawa ma wejść w życie 1 stycznia 2027 roku. Pierwotnie planowano, że nowe przepisy zaczną obowiązywać 1 lipca 2026 roku. Rząd spodziewa się, że wprowadzenie OKI przyczyni się do znaczącego wzrostu kapitału na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, prognozując, że do 2030 roku na giełdę może trafić około 25 miliardów złotych, a do 2040 roku nawet 74 miliardy złotych.